что относится к экономическим правонарушениям
Уголовные преступления в сфере экономической деятельности
Все уголовные преступления в экономической деятельности – всегда сложные и запутанные, поскольку грань между вполне легальной деятельностью и правонарушениями зачастую очень тонка. И очень многие люди, которые занимают ответственные должности или занимаются бизнесом, время от времени рискуют столкнуться с обвинениями в экономических преступлениях. Потому всем нужно знать, как себя вести в подобных ситуациях и как защитить свои интересы, если против него возбудили уголовное дело. В данной статье мы подробно остановимся на этих вопросах.
Виды преступлений в экономической сфере
Кроме того, уголовные преступления в экономической сфере включают также такие действия как создание препятствий для ведения хозяйственной деятельности, валютные преступления, уклонения от уплаты налоговых и других сборов.
Ответственность за экономические преступления
Учитывая, что в категорию экономических преступлений входит очень большое количество самых разных действий, соответственно и наказание за них также предусмотрено различное. Существует подход, по которому можно определить строгость наказания за совершение правонарушения:
Также следует учитывать, что обвиняемым по экономическим преступлениям вместе с основным наказанием часто присуждают дополнительные санкции – штрафы, конфискацию имущества или запрет занимать определённые должности (если преступление было связано с исполнением служебных обязанностей).
Расследование и выявление преступлений в сфере экономической деятельности
Если Вы столкнулись с обвинениями в экономическом преступлении, ни в коем случае нельзя медлить – нужно сразу же обращаться за помощью к адвокату. Помните, что чем раньше Вы получите квалифицированную юридическую помощь, тем больше шансов, что дело не дойдет до суда и будет закрыто еще на этапе следствия. И даже если обвинение будет рассматриваться в суде, участие адвоката по экономическим преступлениям позволит получить оправдательный приговор или минимально возможное наказание. Обязанности адвоката включают слежение за соблюдением прав обвиняемого, участие в различных следственных процедурах (допросах, экспериментах, очных ставках, экспертизах), подготовка доказательств невиновности клиента, участие в судебных заседаниях. Практика показывает, что люди, воспользовавшиеся помощью профильного адвоката, гораздо чаще избегают санкций или получают менее строгое наказание чем те, кто таким правом не воспользовался и вынужден пользоваться услугами государственного защитника.
Экономические преступления: понятие и классификация
Содержание статьи
Экономические преступления представляют собой очень разнообразный и неоднозначный материал для исследования. Достаточно сказать, что разница между гражданскими правоотношениями и преступлением подчас неуловима. Попытаемся в этой статье выработать алгоритм, при помощи которого можно попробовать избежать перехода через эту тонкую грань, и правильно определить, что на самом деле является экономическим преступлением.
Понятие преступлений в сфере экономики
Начнем с главного – с определений. Общее определение преступления, установленное уголовным законом, сформулировано следующим образом. Экономическое преступление – это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное Уголовным кодексом Российской Федерации (далее УК РФ) под угрозой наказания. Если с виновностью и запрещением все более-менее понятно, то понятие общественной опасности вызывает вопросы.
Общественная опасность – материальный признак преступления, раскрывающий его социальную сущность. Она проявляется в том, что общественно опасное деяние причиняет вред или создает угрозу причинения вреда личности, обществу или государству. Закон не содержит подробного перечня тех групп общественных отношений, которые взяты под защиту уголовного закона. Виды этих общественных отношений можно увидеть в статье 2 УК РФ: охрана прав и свобод человека и гражданина, собственности, общественного порядка и общественной безопасности, окружающей среды, конституционного строя Российской Федерации от преступных посягательств, обеспечение мира и безопасности человечества, а также предупреждение преступлений.
Для целей этой статьи уяснение понимания общественной опасности, как мне кажется, имеет ключевое значение.
Признаки
Если подходить формально, то экономические преступления выделены Уголовным кодексом Российской Федерации в разделе № VIII. Он так и называется – Преступления в сфере экономики. В свою очередь раздел содержит три главы: преступления против собственности, в сфере экономической деятельности, против интересов службы в коммерческих и иных организациях.
Основным объектом экономических преступлений является установленный законодательством порядок осуществления предпринимательской, финансовой и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг, собственность физических или юридических лиц.
Уголовные дела по экономическим преступлениям могут быть возбуждены в публичном порядке, независимо от воли потерпевшего или в частно-публичном порядке, по заявлению потерпевшего, но без возможности прекратить уголовное преследование в связи с примирением сторон.
Экономические преступления: классификация
Экономические преступления можно условно классифицировать следующим образом:
1) преступления против общего порядка осуществления внутриэкономической деятельности – преступления, заключающиеся в незаконном отказе в государственной регистрации юридического лица или выдаче лицензии, манипуляциях с реестром недвижимости, незаконном предпринимательстве без государственной регистрации, производство немаркированной продукции и тому подобное (ст. ст. 169, 170, 170.1, 170.2, 171, 171.1, 171.2, 172, 172.2, 173.1, 173.2, 174, 174.1, 175, 185.6, 191.1, 200.3 УК РФ);
2) преступления против порядка кредитования и порядка удовлетворения требований кредиторов – незаконное получение кредита, когда сведения, представленные в банк, не соответствуют действительности, преднамеренное банкротство, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности т.е. деньги есть, но не платит (ст. ст. 172.1, 176, 177, 195, 196, 197 УК РФ);
3) преступления против добросовестной конкуренции, такие как ограничение конкуренции – незаконное недопущение к торгам, принуждение к совершению сделки, незаконное получение и разглашение коммерческой и налоговой тайны и т.д. (ст. ст. 178, 179, 180, 181, 183, 184, 185.3, 185.6 УК РФ);
4) преступления против порядка обращения денег, драгоценных металлов, драгоценных камней и ценных бумаг, а также порядка учета прав на ценные бумаги. Типичный пример – не внесение депозитарием в реестр владельцев акций сведений о залоге акций (ст. 170.1 (в части манипуляций с реестром владельцев ценных бумаг и системой депозитарного учета), ст. ст. 185, 185.1, 185.2, 185.4, 186, 187, 191, 192 УК РФ);
5) преступления против порядка осуществления внешнеэкономической деятельности – провоз наличных денег через границу без декларирования, например (ст. ст. 189, 190, 193, 193.1, 194, 200.1, 200.2 УК РФ);
6) преступления против порядка уплаты налогов и сборов. Показательное преступление в этой области – это сокрытие денег или имущества от налогового взыскания (ст. ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ).
Теперь пора перейти к основному предмету нашей статьи. Каким образом действовать при осуществлении экономической деятельности, чтобы избежать неприятных последствий.
Юридическое представительство в суде
Воспользуйтесь бесплатной помощью опытного юриста по ссылке ниже. Консультация возможна онлайн или в нашем московском офисе.
Отличия гражданского правонарушения от преступления в сфере экономики
В этом разделе не будем рассматривать очевидные преступления, такие как кража, использование фальшивых документов, присвоение или растрата и тому подобное. Иными словами преступления, состав которых очевиден. Гораздо больший интерес представляют преступления, квалификация которых неоднозначна и требует анализа.
Рассмотрим два типичных примера – мошенничество и неуплата налогов.
Мошенничество
Преступление под названием мошенничество предусмотрено статьей 159 УК РФ. Определяется мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
Что важно, в данном определении для отделения хозяйственных отношений от преступных есть действия: хищение, обман или злоупотребление.
Под хищением понимаются совершенные с корыстной целью, противоправные действия, безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинивших ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.
Обман, как способ совершения хищения или приобретения права на чужое имущество, может состоять в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях, направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.
Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим.
Рассмотрим пример, с которым сталкиваются предприниматели практически ежедневно. Это неисполнение договорных обязательств. Организация 1 выплатила аванс Организации 2 за поставку товара. Организация 2 обязательства по поставке не исполнила и аванс не вернула. Как квалифицировать эти действия? Важнейшее обстоятельство, которое требуется установить, это цель Организации 2, точнее его руководства и/или владельцев. Если обязательства не исполнены по объективным обстоятельствам хозяйственной деятельности (например, поставщик Организации 2 не поставил сырье, необходимое для выполнения заказа Организации 1), то это гражданские правоотношения. Организации 1 следует обратиться в арбитражный суд за защитой своего права.
Теперь представим себе ту же ситуацию, но с дополнением. Владельцем поставщика Организации 2 является директор Организации 2. После того, как поставщик получил аванс от Организации 2, поставщик вывел все деньги в пользу своего владельца.
Директор Организации 2, имея умысел похитить денежные средства руководимой им организации, создал поставщика, заключил с ним договор, перечислил аванс и вывел деньги в свою собственность. На лицо все признаки мошенничества: безвозмездное изъятие денежных средств с корыстной целью личного обогащения путем злоупотребления доверием, обусловленным служебным положением.
Неуплата налогов
По Статье 199 УК РФ преступлением считается “уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере”.
На первый взгляд все понятно, если бы не последняя фраза о включении заведомо ложных сведений.
Предположим, организация включила в декларацию по налогу на прибыль некую сумму, уменьшенную на размер расходов. В результате последующей проверки налоговым органом последний доначислил сумму прибыли, поскольку не признал некоторые расходы соответствующими налоговому законодательству. И, более того, позднее это решение налогового органа было подтверждено судом.
В этой ситуации нужно иметь следующее. Способами уклонения от уплаты налогов, сборов, страховых взносов являются действия, состоящие в умышленном включении в налоговую декларацию (расчет) или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, либо бездействие, выражающееся в умышленном непредставлении налоговой декларации (расчета) или иных указанных документов.Умышленное включение заведомо ложных сведений – вот камень преткновения. Заведомо ложными сведениями являются сведения, о которых налогоплательщик знал до момента предоставления в налоговый орган. Например, в расчет налога на прибыль включены расходы, которые на самом деле не производились. Очень важно: не те расходы, которые организация реально понесла и включила в уменьшение налога, но впоследствии признанные налоговым органом не соответствующим требованиям закона с точки зрения уменьшения прибыли. А именно не произведенные. То есть имел место обман. Та же ситуация с НДС или с любыми другими налогами.
Юридическое лицо как группа лиц. Статья 210 УК РФ
“Создание преступной организации в целях совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений, либо руководство преступной организацией или входящими в нее структурными подразделениями, а равно координация действий организованных групп, создание устойчивых связей между ними, разработка планов и создание условий для совершения преступлений организованными группами, раздел преступных доходов между такими группами”.
Не правда ли прекрасное определение юридического лица? Только это фабула статьи 210 УК РФ, дающая определение понятию преступного сообщества.
Иными словами, при определенных законом условиях, организация может быть признана преступным сообществом, при этом ответственность за преступления возрастает в разы.
Вступившая 1 апреля 2020 года редакция уголовного кодекса дополнила статью 210 примечанием, согласно которому “учредители, участники, руководители, члены органов управления и работники организации, зарегистрированной в качестве юридического лица, и (или) руководители, работники ее структурного подразделения не подлежат уголовной ответственности по настоящей статье только в силу организационно-штатной структуры организации и (или) ее структурного подразделения и совершения какого-либо преступления в связи с осуществлением ими полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, за исключением случая, когда эти организация и (или) ее структурное подразделение были заведомо созданы для совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений”.
Это примечание несколько прояснило ситуацию и облегчило положение юридических лиц, но все равно оставило оценочную категорию.
Авторский подкаст «Следователь Позвонит»
Проект наших партнеров Андрея Шевченко и Михаила Кучин, где они разбирают самые резонансные события в стране и их последствия для всех нас.
Все о новых законах и громких делах в России и в мире максимально доступно и без занудства.
Выводы
Из тех ситуаций, которые мы рассмотрели, можно сделать вывод о том, что главное, если не единственное отличие гражданского спора от уголовной ответственности в экономических преступлениях, это действие лица, к которому предъявляются претензии. При этом крайне важно осознать, что имеют значения не только действия, произведенные в момент совершения поступка, но и действия после его совершения, в том числе документальное оформление и ответы на вопросы проверяющих.
Почему это так важно? Дело в том, что при определении преступности деяния большое значение имеет установление таких обстоятельств как умысел, направленность действий, размер ущерба. А ведь размер ущерба имеет значение именно в связи с преступлением.
Представьте себе выездную налоговую проверку, которая установила недоплату налогов в размере 15 миллионов рублей. При этом следственные органы считают недоплату всех 15 миллионов уклонением от уплаты налогов, т.е. преступлением. Однако, если удастся доказать, что хотя бы 1 рубль из 15 миллионов не относится к умышленно неуплаченным налогам, то это уже не преступление.
Поэтому рекомендация проста: крайне щепетильно относитесь к своим действиям, а лучше всего обращайтесь за профессиональной помощью до того, как совершить юридически значимое действие.
Экономические преступления: как с ними бороться?
78% компаний столкнулись с экономическими преступлениями за последние три года. О каких преступлениях идет речь, что можно сделать для минимизации рисков предприятия и какие документы прикрепить к заявлению в правоохранительные органы в случае, если в компании выявлено экономическое преступление? Журнал «Расчет» попросил юристов ответить на эти и другие вопросы.
Из исследования Лаборатории компьютерной криминалистики Group-IB следует, что 78% российских компаний становились как минимум один раз за последние три года жертвами экономических преступлений.
Глава Group-IB Валерий Баулин сообщил «Известиям»:
С мошенничеством самых разных масштабов сегодня может столкнуться любая компания – недобросовестные заемщики, ненадежные контрагенты, корпоративные споры и коррупционные схемы могут влиять на ведение бизнеса вплоть до фатальных последствий.
Было установлено, что в 7 из 10 расследуемых компаний инцидентов есть признаки финансовых преступлений.
Список преступлений
Что это за преступления?
Адвокат Альберт Нагайев говорит в комментарии «Расчету»:
Если речь идет об уголовно наказуемых деяниях, предусмотренных главой 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности», то в ней субъекты предпринимательской деятельности рассматриваются в подавляющем большинстве в качестве самих правонарушителей, за исключением ряда статей, например, статьи 169 УК РФ «Воспрепятствование законной предпринимательской и иной деятельности». Учитывая приведенную статистику, речь идет о преступных деяниях, направленных против собственности предпринимателей. При таких обстоятельствах, полагаю, большинство преступлений совершено самими сотрудниками организаций, где наиболее частыми составами преступлений являются различные виды хищений, от краж и мошенничества до растраты и присвоения.
Кроме самих сотрудников компании преступления могут быть совершены и контрагентами, и должностными лицами. Речь идет о мошенничестве (в том числе корпоративном), незаконном использовании инсайдерской информации или иной защищаемой информации, принуждении к сделке, неправомерном банкротстве, уклонении от исполнения обязательств, подкупе, подлоге, незаконном воспрепятствовании деятельности организации и пр.
Если выйти за пределы только экономических преступлений, то бизнес сталкивается с другого рода преступлениями, объясняют эксперты.
Адвокат Татьяна Бакулева рассказывает:
В последнее время все чаще компании подвергаются неправомерному доступу к компьютерной информации: уничтожению данных, блокировке доступов, модификации либо копированию баз данных. Это преступление не отнесено к экономическим, как мошенничество или кража, однако бизнес, сталкиваясь с преступлениями в сфере компьютерной информации, несет значительные убытки.
Первая линия защиты
Несмотря на то, что компании потенциально имеют большой риск столкнуться с экономическими преступлениями в свой адрес, вести с ними борьбу нужно. Причем выстраивать линию защиты можно до того, как преступление будет совершено. Для начала стоит проверить действующие внутри компании правила работы. Нужно сделать более жестким и одновременно прозрачным контроль распоряжения товарно-материальными ценностями. Далее необходимо изучить должностные инструкции работников и исключить возможность нахождения у одного сотрудника исключительных прав распоряжения материальными и финансовыми ресурсами компании.
Например, счета на оплату или расходные ордера необходимо утверждать двум разным должностным лицам.
Стоит обратить внимание и на подбор новых сотрудников, более тщательно изучать резюме, выборочно подтверждать указанную в них информацию.
После проведенного аудита деятельности необходимо создать новые внутренние регламенты, регулирующие самые разные участки хозяйственной жизни компании, в том числе прием и учет товарных и материальных ценностей, правила инкассации, качество сохранности защищенной информации, соблюдения безопасности сотрудников, работы с контрагентами, проверку деловых партнеров, комплаенс.
Большую часть рисков можно предупредить именно за счет грамотно выстроенных нормативно-регулирующих механизмов, а также за счет внедрения контроля их соблюдения. Это важно, поскольку если контроля не будет, то и выстраивать регламенты «на бумаге» нет никакого смысла.
Одной из типичных и очень часто встречающихся ошибок, приводящих к проблемам в противодействии преступлениям, стали небрежное оформление письменных документов по сделкам или их плохая проработка, например, в случае, когда компания готовится к операции с деловым партнером, с которым давно и успешно работает.
Часто коммерсанты не оформляют элементарных расписок о передаче денег, а даже если и оформляются какие-то бумаги, то их содержанию не уделяется должного внимания, что приводит не только к совершению мошенничества, но и к последующим сложностям при доказывании события преступления.
Подпишитесь на журнал «Расчёт» или «Расчёт. Премиум» на 1-е полугодие 2021 года! Скачать счет на подписку
Правила обороны
Что нужно сделать, если преступление все же совершено и этот факт выявлен? Для начала нужно зафиксировать событие документально. Сотрудник, обнаруживший правонарушение, должен написать служебную записку на имя руководителя.
Как минимум, такое действие защитит того, кто обнаружит преступление, ведь необязательно, что для руководителя этого работника выявление правонарушения будет новостью.
Следующим шагом будет издание по организации приказа о проведении служебного расследования. Исследовать все детали нарушения должна специально созданная комиссия. В ходе ее работы должны быть опрошены все свидетели, а также изучены детали преступления. По результатам работы комиссии оформляется заключение. Руководитель вправе привлечь виновных лиц к дисциплинарной ответственности.
Необходимо определить круг доказательств преступления и сохранить их, чтобы облегчить доказывание факта случившегося. Например, можно сохранить, а возможно, и распечатать переписку с обидчиком. Собрать все документы, свидетельствующие о том, что вы вступали в какие-либо отношения. Если преступление сопряжено с проникновением в офисное помещение, сохранить следы такого проникновения, чтобы полиция могла их зафиксировать. Не лишним будет определить круг работников компании, которые могли быть очевидцами преступления, для последующего их допроса в качестве свидетелей. Сохранить записи с видеокамер, если такие имеются.
В случае более серьезных преступлений, например хищения, первым шагом со стороны компании будет обращение в правоохранительные органы. А уже потом – издание приказа и формирование комиссии. Одновременно с этим потребуется собрать пакет документов, в котором, кроме копий учредительных документов, будут справка о причиненном ущербе, подтвержденная информацией, как и по какой цене приобретено имущество, данные о постановке собственности на балансовый учет компании, а также акт комиссии, свидетельствующий о пропаже ценностей.
Если речь идет о хищении денежных средств, необходимо к справке об ущербе прикладывать выписку со счета за конкретный период, где будет видно, сколько средств было до преступления, а также копии документов, на основании которых денежные средства необоснованно списаны. В остальном дело станет за органами предварительного расследования.
Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.
*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование
Экономические преступления
Все материалы
Почти 70% бизнеса сталкивались с коррупцией в 2021 году
Сотрудник ОБЭП обещал занести взятку налоговику, а в итоге сел на три года
Таганрогский городской суд дал три года бывшему полицейскому. Он пообещал передать взятку 400 тыс. руб. налоговику, чтобы тот уменьшил недоимку по налогу на прибыль.
Налоговик решила выступить посредником при миллионной взятке. Ее судят
Экс-замначальника одного из отделов инспекции Самары согласилась решить вопрос с налоговой проверкой и доначислениями.
Бывший главбух компании присвоила 4 миллиона
53-летнюю жительницу Юрги будут судить за присвоение в особо крупном размере. Она была главбухом компании, и с 2015 по 2017 годы переводила деньги в свою фирму под видом уплаты налогов. Хищение вскрылось после налоговой проверки.
В каждой компании появится сотрудник по борьбе с коррупцией
Эта новость прошла еще 24 августа, но я тогда не стал ее давать, решил понаблюдать. Президент торгово-промышленной палаты заявил о необходимости создать механизмы комплексной защиты специалистов, обличивших коррупционные схемы. Инициатива связана с исполнением поручения президента наладить контакт власти и бизнеса в этой сфере. Но, на самом деле, все круче.
За взятку в миллион налоговика могут посадить на 7 лет
Взятку в крупном размере — один миллион рублей, получила от ИП заместитель начальника МИФНС №4 по Ставропольскому краю. Взамен она должна была закрыть глаза на нарушения, но после передачи денег ее повязали.
Бывший налоговик сядет на три года за взятку
В Белгороде бывшей начальнице межрайонной инспекции ФНС №2 заменили условный срок за взятку на реальный. И постановили выплатить штраф в 900 тыс. руб.
👮 Налоговиков поймали на взятке в 1,8 млн руб.
В Самаре задержали инспекторов, которые за «благодарность» от коммерческой организации (1,8 млн руб.) должны были уменьшить доначисления и не приходить с выездной проверкой.
Вице-президента Сбербанка подозревают в хищении 50 млн руб.
Вице-президент Сбербанка Марина Ракова стала фигурантом уголовного дела о хищении более 50 млн рублей. Следственные действия прошли на ее рабочем месте и по месту жительства.
Бывший директор заплатит 34,4 млн долгов по налогам за свою компанию
С бывшего директора компании в Ростове-на-Дону взыскали 34,4 млн руб. в бюджет. Ранее его осудили за уклонение от уплаты налогов: он формировал необоснованные налоговые вычеты.
В офис пришли сотрудники ОБЭП. Что делать? Раздаем запись вебинара бесплатно
Что делать, если к вам в офис пришли сотрудники экономической безопасности, показывают непонятные бумаги, тычут красными корочками и требуют предоставить им все, что они хотят?
Как работала пирамида Финико. И почему таких будет еще много
Финико – это не 4 организатора. Финико – это команда в сотни людей, которые активно заманивают вкладчиков. Эти люди называются лидеры. У лидеров есть градация уровней. От 1 до 10. 1 – самый маленький. 10 уровень – самый высокий. Уровень зависит от того, сколько людей уже вовлек лидер. Это как звание в армии.
Сооснователь пирамиды Финико Кирилл Доронин доставлен в суд
МВД задержало одного из основателей финансовой пирамиды Finiko Кирилла Доронина. Сейчас его доставили в Вахитовский районный суд Казани.
Вызывают в ОБЭП на опрос по поставщикам? Это не обязательно претензии налоговиков
Если прилетает вызов из ОЭБиПК на опрос, не нужно сразу пугаться и срочно сжигать все бумаги. Для начала нужно позвонить адвокату, проконсультироваться с ним. А затем оценивать налоговые риски.
👮 У бывшего замначальника МРЭО ГИБДД нашли 36 машин, 2 квартиры, землю и дом. И все это оценили всего в 24 млн
Башкирская прокуратура требует изъять у бывшего замначальника МРЭО ГИБДД имущество на почти 25 млн руб. В его отношении возбудили уголовное дело за получение взяток. Примечательно, что у бывшего замначальника 36 автомобилей, две квартиры два участка
💥 Бизнес жалуется в СК на обнуление деклараций по НДС. В СК нарушений не увидели
В Санкт-Петербурге несколько компаний написали коллективное заявление в СК из-за постоянных подач за них уточненок по ЭЦП неизвестно кем. До этого была масса обращений к налоговикам, которые результата не дали.
Бывшего зампреда ЦБ задержали по делу о растрате 3,2 млрд руб.
Бывшего зампреда ЦБ Константина Корнищенко задержали в Москве по делу о растрате 3,2 млрд руб.
👮 Ямальского олигарха обвинили в обналичке 700 млн рублей через подставную фирму
В ЯНАО по подозрению в уклонении от уплаты налогов задержан владелец ГК «Корпорация Роснефтегаз» Олег Ситников. По версии следствия, через подставную фирму он вывел порядка 700 млн руб.
Ликвидация компании не препятствует возбуждению уголовного дела из-за неуплаты налогов
Несмотря на то, что компанию ликвидировали в 2019 году, ОЭБ и ПК возбудил уголовное дело по ст. 199 УК, из-за доказанного факта неуплаты НДС на сумму 15 миллионов.
За преступления с ЭЦП хотят ввести уголовную ответственность. До 300 тыс. руб. штраф или до 3 лет
В МВД предложили ввести уголовную ответственность за преступления с электронной подписью. А также, ужесточить ответственность за преступления, связанные с коммерческой, налоговой или банковской тайной.