Что такое операционный риск тест
Тест с ответами на тему: «Управление рисками»
I вариант.
1. Что такое риск?
а) разновидность ситуации, объективно содержащая высокую вероятность невозможности осуществления цели
б)наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна
в) следствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера+
2. Какие потери можно обозначить как трудовые?
а) потери рабочего времени+
б) уменьшение выручки вследствие снижения цен на реализуемую продукцию
в) уплата дополнительных налогов
г) невыполнение сроков сдачи объекта
д) потери материалов
е) ущерб здоровью
ж) потери сырья
з) ущерб репутации
и) выплата штрафа
3. Какие компании называют кэптивными?
а) универсальные страховые;
б) специализированные страховые;
в) ведомственные страховые.+
4.Какие потери можно считать финансовыми?
а) потери ценных бумаг+
б) потери сырья
в) невыполнение сроков сдачи объекта
г) выплата штрафа+
д) уплата дополнительных налогов+
е) уменьшение выручки вследствие снижения цен на реализуемую продукцию+
5.Факторы, которые влияют на уровень финансовых рисков подразделяются на:
а) объектные и субъектные;+
б) позитивные и негативные;
в) простые и сложные.
6. Какие потери можно отнести к потерям времени
а) невыполнение сроков сдачи объекта+
б) потери ценных бумаг
в) выплата штрафа
г) уменьшение выручки вследствие снижения цен на реализуемую продукцию
д) уплата дополнительных налогов
7. Как называется процесс использования механизмов уменьшения рисков?
а) диверсификация;
б) лимитирование;
в) хеджирование.+
8.Что такое анализ риска?
а) систематизация множества рисков на основании каких-либо признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия
б) систематическое научное исследование степени риска, которому подвержены конкретные объекты, виды деятельности и проекты+
в) начальный этап системы мероприятий по управлению рисками, состоящий в систематическом выявлении рисков, характерных для определенного вида деятельности, и определении их характеристик
9. Что является принципом действия механизма диверсификации?
а) избежание рисков;
б) разделение рисков;+
в) снижение рисков.
10. Что такое идентификация риска?
а) систематизация множества рисков на основании каких-либо признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия
б) начальный этап системы мероприятий по управлению рисками, состоящий в систематическом выявлении рисков, характерных для определенного вида деятельности, и определении их характеристик+
в) систематическое научное исследование степени риска, которому подвержены конкретные объекты, виды деятельности и проекты
11. Под максимальным объемом страховой защиты предприятия по конкретным видам страхуемых финансовых рисков понимается:
а) страховой тариф;
б) страховая сумма;+
в) страховая премия.
12. Как называются риски, которые могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль?
а) чистыми
б) критическими
в) спекулятивными+
13. На какие виды подразделяются риски по уровню финансовых потерь?
а) допустимый, критический и катастрофический;+
б) недопустимый, допустимый и критический;
в) критический, катастрофический и недопустимый.
14. Что такое последствия риска?
а) скорее положительными
б) как положительными, так и отрицательными+
в) только отрицательными
15. Как называются риски, которые практически всегда несут в себе потери?
а) критическими
б) спекулятивными
в) чистыми+
16. В основе какой из ниже предложенных операции лежит обмен финансовыми активами или обязательствами для улучшения их структуры и снижения возможных потерь:
а) своп;+
б) хеджирование;
в) репо.
17. Как называются риски, которые обусловлены деятельностью самого предприятия и его контактной аудиторией?
а) внешними
б) внутренними+
в) чистыми
18. Как называются риски, в результате реализации которых предприятию грозит потеря прибыли?
а) катастрофическими
б) критическими
в) допустимыми+
19.Чем измеряется величина или степень риска?
а) средним ожидаемым значение
б) изменчивостью возможного результата
в) оба варианта верны+
20. В чем состоит социально-экономическая функция риска?
а) в том, что в процессе рыночной деятельности риск и конкуренция позволяет выделить социальные группы эффективных собственников в общественных классах, а в экономике – отрасли деятельности, в которых риск приемлем+
б) в том, что реализация риска может обеспечить дополнительную по сравнению с плановой прибыль в случае благоприятного исхода
в) оба варианта верны
II вариант.
1. Риск это:
а) разновидность ситуации, объективно содержащая высокую вероятность невозможности осуществления цели
б)наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна
в) следствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера+
2. Выберите метод оценки риска, который реализуется путем введения поправки на риск или путем учета вероятности возникновения денежных потоков?
а) построение дерева решений
б) метод сценариев
в) учет рисков при расчете чистой приведенной стоимости+
г) анализ чувствительности
д) вероятностный метод
е) имитационное моделирование
3. Выберите метод оценки риска, который используется в ситуациях, когда принимаемые решения сильно зависят от принятых ранее и определяют сценарии дальнейшего развития событий?
а) имитационное моделирование
б) вероятностный метод
в) учет рисков при расчете чистой приведенной стоимости
г) построение дерева решений+
д) анализ чувствительности
е) метод сценариев
4. Выберите метод оценки риска, который представляет собой серию численных экспериментов, призванных получить эмпирические оценки степени влияния различных факторов на некоторые зависящие от них результаты?
а) учет рисков при расчете чистой приведенной стоимости
б) анализ чувствительности
в) построение дерева решений
г) вероятностный метод
д) метод сценариев
е) имитационное моделирование+
5. Каким образом можно учитывать риск при расчете чистой приведенной стоимости?
а) в знаменателе формулы NPV посредством корректировки ставки дисконта
б) комбинация формул NPV посредством корректировки чистых денежных потоков
в) все варианты верны+
г) в числителе формулы NPV посредством корректировки чистых денежных потоков
6. Субъект управления в риск-менеджменте:
а) специальная группа людей, которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет управление рисками+
б) все варианты верны
в) риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами
7. Объект управления в риск-менеджменте:
а) риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами+
б) все варианты верны
в) специальная группа людей, которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет управление рисками
8. «Деятельность любой организации всегда сопровождается рисками, присутствующими в ее внешней или внутренней среде» включает в себя смысл:
а) закона неизбежности риска+
б) закона сочетания потенциальных потерь и выгод
в) закона прямой зависимости между степенью риска и уровнем планируемых доходов
9. «Практически в любых ситуациях риска потенциальная возможность потерь или убытков сочетается с потенциальной возможностью получения дополнительных доходов» включает в себя смысл:
а) закона прямой зависимости между степенью риска и уровнем планируемых доходов
б) закона неизбежности риска
в) закона сочетания потенциальных потерь и выгод+
10. «Чем выше степень риска при осуществлении хозяйственной операции, тем выше уровень планируемых от этой операции доходов» включает в себя смысл:
а) закона прямой зависимости между степенью риска и уровнем планируемых доходов+
б) закона неизбежности риска
в) закона сочетания потенциальных потерь и выгод
11. Прогнозирование внешней обстановки относится к:
а) методы компенсации рисков+
б) методы уклонения от рисков
в) методы локализации рисков
г) методы диверсификации рисков
12. Страхование относится к:
а) методы уклонения от рисков
б) методы диверсификации рисков
в) методы локализации рисков
г) методы компенсации рисков
13. Распределение риска по этапам работы относится к:
а) методы локализации рисков
б) методы компенсации рисков
в) методы уклонения от рисков
г) методы диверсификации рисков+
14. Заключение договоров о совместной деятельности для реализации рискованных проектов относится к:
а) методы диверсификации рисков
б) методы уклонения от рисков
в) методы компенсации рисков
г) методы локализации рисков+
15. Обучение и инструктирование персонала относится к:
а) методы уклонения от рисков
б) методы компенсации рисков+
в) методы диверсификации рисков
г) методы локализации рисков
16. Распределение ответственности между участниками проекта относится к:
а) методы диверсификации рисков+
б) методы компенсации рисков
в) методы локализации рисков
г) методы уклонения от рисков
17. Увольнение некомпетентных сотрудников относится к:
а) методы локализации рисков
б) методы диверсификации рисков
в) методы уклонения от рисков+
г) методы компенсации рисков
18. Создание системы резервов относится к:
а) методы уклонения от рисков
б) методы диверсификации рисков
в) методы компенсации рисков+
г) методы локализации рисков
19. Создание специальных инновационных подразделений относится к:
а) методы локализации рисков+
б) методы диверсификации рисков
в) методы компенсации рисков
г) методы уклонения от рисков
20. Распределение инвестиций в разных отраслях и сферах деятельности относится к:
а) методы диверсификации рисков+
б) методы локализации рисков
в) методы компенсации рисков
г) методы уклонения от рисков
Оценка операционных рисков: возможны варианты
Содержание
Введение
Однако понимание необходимости, являющееся, безусловно, первым шагом на пути построения современной системы управления операционными рисками, не всегда ведет к дальнейшему развитию этого направления. Во многих небольших российских банках, несмотря на наличие положений, методик и т.п. документов, анализ сводится к определению показателя ОР, включаемого в расчет норматива достаточности капитала и формальному заполнению «базы событий» на основании данных бухгалтерской отчетности. И в обозримом будущем использования информации из такой базы для расчетов и тем более, принятия управленческих решений не планируется, а работа часто ведется лишь для формального удовлетворения требований регулятора.
Впрочем, и сам регулятор пока не торопится обозначить внятные перспективы применения накопленных данных в рамках продвинутых подходов, все внимание уделяя адаптации к российским условиям базельских требований в области оценки кредитных рисков. Но, несмотря на то, что (судя по текущей ситуации в области управления кредитными рисками) «продвинутые» подходы оценки операционных если и будут позволены – то в тестовом режиме и в небольшом количестве крупнейших российских банков, правильно организованная работа по сбору и внутренних и внешних данных все-таки может окупиться.
Во- первых, по результатам внутренней отчетности, построенной на анализе грамотно сформированной базы событий ОР, уже сейчас можно принимать обоснованные оперативные и стратегические решения, связанные с изменениями оргструктуры, бизнес-процессов, численности персонала, внедрением новых услуг, технологий, мотивацией сотрудников и т.д.
Во-вторых, несмотря на применение в текущий момент (и в ближайшей перспективе) простейшего подхода к расчету капитала под ОР, уже более 2 лет регулятор параллельно с существующими нормативными требованиями к капиталу рекомендует дополнительно создавать «внутренние процедуры оценки» его достаточности, ориентирующиеся на базельские рекомендации. Предполагается, что к 2017 году эта работа должна будет проводиться во всех банках.
В данной статье описываются наиболее распространенные методы оценки капитала под операционный риск, возможности их использования, с учетом особенностей применения в российской практике, но не рассматриваются условия, накладывающие ограничения на применение передовых методов, связанные с организацией процесса, корпоративной культурой риск-менеджмента в банке. Однако следует заметить, что без их выполнения использование продвинутых методов регулятором не допускается.
Простые подходы, рекомендуемые Базельским комитетом
Подход на основе базового индикатора
Стандартизированный подход
Данный подход, как и предыдущий, основан на логике зависимости риска от дохода, однако считается более точным за счет привязки своего коэффициента резервирования к каждой бизнес-линии, (типовых направлений деятельности) и определении по каждой из них в отдельности размера резервируемого капитала. Отрицательный доход по одной бизнес-линии, в соответствии с базельскими рекомендациями, может «компенсироваться» положительными по прочим, однако национальный регулятор может установить более жесткий порядок расчета.
Расчет этим методом производится за три последних года по следующей формуле:
Альтернатива заключается в том, что для направлений деятельности «банковское обслуживание физических лиц» и «банковское обслуживание юридических лиц» расчет капитала производится не на базе среднего валового дохода, как в предыдущем варианте, а исходя из величины средних остатков на соответствующих балансовых счетах. Расчет резерва под возможные потери для этих видов деятельности производится по следующей формуле:
– коэффициент, значение которого рекомендуется Базельским комитетом на уровне 0.035.
Для банков –монолайнеров такой подход может оказаться более удобным, с точки зрения трудоемкости расчетов, чем предыдущий, однако и ему присущи все описанные недостатки.
«Продвинутые» (передовые) подходы
При этом элементы методологии, изначально появившиеся в рамках одних походов, могут быть применены в других, например, для компенсации недостатка данных. Данные, могут быть получены из внутренних и внешних баз событий, от экспертов, опросы которых проводятся по специальным технологиям, в свою очередь, являющимся составной частью методологии и направленным на выявление факторов бизнес-среды и уровня внутреннего контроля и их влияния на риски.
Далее предлагается рассмотреть подробнее некоторые методики оценки капитала под ОР в рамках наиболее распространеных АМА, автоматизация которых возможна собственными силами или с помощью покупки соответствующего программного обеспечения.
Внутренняя оценка
— количество категорий операционного риска.
, которое может быть найдено с помощью следующей формулы:
— средняя величина потерь в результате возникновения неблагоприятного события i-й категории операционного риска j-го вида деятельности в течение года(рассчитывается с помощью второго подхода, описанного для построения карты рисков).
Балльно-весовой (скоринговый) подход
Иногда этот подход называют также методом скоринговых карт, поскольку одним из способов сбора данных о рисках является анкетирование экспертов с помощью специально созданных опросных карт, отражающих уровни рисков и их важности для конкретной организации, а так же качества управления рисками. Оценка (не формализуется Базельским комитетом) уровня капитала под операционным риском i-й категории операционного риска j-го вида деятельности в этом случае может быть записана следующей общей формулой:
— оценка риска (значение скоринга).
В то же время на основе подхода внутренней оценки значение капитала под операционным риском:
Сравнивая это выражение с общей формулой оценки капитала под операционным риском, отметим, что выражение
включает в себя как значение индикатора риска, так и саму оценку риска, например значение регрессионной модели (скоринга).
Расчет капитала под операционным риском предлагаемый в этой статье производится также, как и в методе Внутренней оценки, за исключением того, что ожидаемые потери, оцениваются с помощью регрессионной (скоринговой) модели:
— общее количество индикаторов риска, используемых в модели.
Для оценки значений весов
(объясняющих факторов регрессионной модели) могут быть использованы различные индикаторы риска, финансовые и/или экономические показатели, экспертные и/или объективные оценки уровня контроля над операционным риском, скоринговые оценки уровня риска и т.п., которые оказывали или могли оказывать влияние на события операционного риска в тот же ретроспективный период, для которого рассчитывалась оценка ожидаемых потерь.
Таким образом итоговый расчет значения капитала под операционным риском балльно-весовым (скоринговым) методом может быть записан следующей формулой:
Помимо оценки значения капитала эта формула позволяет также осуществлять мониторинг и контроль операционного риска на основе анализа значений соответствующих индикаторов, используемых в регрессионной модели.
Оценка кривой распределения потерь
Метод восстановления функции распределения потерь позволяет производить более точную оценку капитала под операционный риск, чем методы, упомянутые выше. Для этого используются информация базы данных понесенных потерь организации и/или экспертные оценки, на основе которой определяются частотность возникновения неблагоприятных событий и оценивается функция распределения потерь, в случае возникновения этих событий.
Оценка параметров
Средняя частота возникновения неблагоприятных событий, как это было показано выше, определяется следующим образом:
� общее количество расчетных оценок организации i-й категории операционного риска j-го бизнес направления на горизонте анализа статистических данных.
В качестве экспертных оценок могут использоваться данные сторонних организаций. В этом случае экспертные оценки рассчитываются следующим образом. По данным организаций, участвующих в расчетах определяется максимальный размер понесенных потерь Lmax. Задается необходимое количество диапазонов потерь D, для которых будут определяться средние частоты появления событий операционного риска, потери от реализации которых попадают в соответствующие диапазоны:
В расчетах могут используются, как данные событий операционного риска организаций, так и их экспертные оценки. Средняя частота появления событий, относящихся к d-му диапазону потерь, определяется следующим образом:
Средняя величина потерь в результате возникновения неблагоприятных событий, относящихся к d-му диапазону потерь, определяется следующей формулой:
В качестве распределения частоты возникновения неблагоприятных событий будем использовать распределение Пуассона, функция вероятности которого задается следующей формулой:
Для оценки функции распределения потерь в случае возникновения неблагоприятного события также будет использоваться параметрический способ восстановления. В качестве функции распределения потерь обычно принимается «смесь» двух распределений, одно из которых описывает большую часть данных, а второе описывает распределение зоны экстремальных значений («хвоста» распределения). В качестве распределения, описывающего основную часть данных будем использовать логарифмически нормальное распределение, плотность распределения которого задается следующей формулой.
Для описания условного распределения зоны «хвоста» распределения потерь обычно используется Теория Экстремальных Значений (EVT), согласно которой такое условное распределение асимптотически описывается обобщенным распределением Парето (GDP), плотность распределения которого задается следующей формулой:
Параметры GPD оцениваются для каждого заданного порога, определяющего начало «хвоста» распределения потерь.
Итоговая плотность распределения потерь может быть записана следующим образом:
На втором этапе методом максимального правдоподобия оцениваются остальные параметры итогового распределения. Логарифмическая функция правдоподобия итоговой функции распределения может быть представлена следующим образом:
Оценивание параметров распределения зоны экстремальных значений («хвоста» распределения)
Для каждого выбранного порога параметры распределения и зоны экстремальных значений оцениваются следующим образом:
и должна удовлетворять следующему уравнению:
Задача определения корня последнего уравнения решается с помощью итерационной процедуры поиска корня уравнения. Соответственно:
Таким образом, обратная функция итогового распределения, которая будет использоваться для имитационного моделирования возможных операционных потерь, может быть описана следующим образом:
Имитационное моделирование.
Теперь, на основе найденных параметров функции распределения частоты возникновения неблагоприятных событий и функции распределения потерь в результате возникновения неблагоприятного события с помощью имитационного моделирования может быть сделана оценка величины капитала выделяемого под совокупные потери от операционного риска.
Для заданного интервала времени, для каждой категории риска и для каждой бизнес единицы методом Монете-Карло генерируются заданное количество вариантов возможных потерь. Размер выборки определяется необходимым уровнем доверия. По полученным выборкам определяется математическое ожидание потерь (ожидаемые потери), а также размер неожиданных и катастрофических потерь. Количество неблагоприятных событий в заданном периоде в n-м варианте моделируются следующим образом:
Величина потерь в каждом случае возникновения неблагоприятного события моделируется следующим образом:
Общая величина потерь в n-м варианте определяется следующим образом:
Ожидаемые потери за выбранный период определяются следующим образом:
Сгенерированные N вариантов ранжируются в порядке возрастания,
Величина потерь, которая с заданной доверительной вероятностью не будет превышена определяется следующим образом:
Таким образом капитал под операционный риск i-ой категории риска j-й бизнес-единицы определяется следующим образом:
Капитал под операционным риском для отдельной категории риска, или для всей организации в целом определяется аналогичным образом, путем генерирования общих потерь для отдельной категории или для всей организации в целом.
Дополнительно производится расчет вероятности катастрофических потерь. Для этого для заданной величины катастрофических потерь в ранжированном ряде вариантов потерь выбирается наиболее близкий вариант. Вероятность катастрофических потерь может быть определена следующей формулой:
Сценарный анализ
Сценарный анализ позволяет исследовать потери от операционного риска, которые могут произойти в результате реализации различных событий, вероятность возникновения которых мала, либо такие события, не наблюдаясь ранее, могут произойти в перспективе (например, при изменениях технологии, внедрении новых продуктов). Основная область применения сценарного анализа в настоящее время- стресс-тестирование, Базельский комитет и российский регулятор рекомендуют построение сценариев редких, но тяжелых событий.
Сценарный анализ так же может применяться с целью определения различных параметров, применяемых в моделировании оценки капитала под риск другими способами (гибридная модель). Моделирование в этом случае происходит за счет изменения различных индикаторов риска (количества и объема проводимых операций; частоты появления неблагоприятных событий; тяжести последствий от их появления; балльных оценок факторов, влияющих на контрольную среду организации и т.д.)
Сценарный анализ в методе внутренней оценки
В сценарии задаются относительные изменения интенсивности операций и средней величины потерь по каждому виду деятельности, что в свою очередь вызывают пропорциональные изменения оценок средней частоты возникновения неблагоприятных событий и средней величины потерь в результате возникновения неблагоприятного события.
В зависимости от выбранного сценария изменений производится расчет ORC.
Сценарный анализ в балльно-весовом подходе
Сценарный анализ в методе оценки кривой распределения
В сценарии задаются относительные изменения интенсивности операций и средней величины потерь по каждому виду деятельности, что в свою очередь вызывают пропорциональные изменения оценок средней частоты возникновения неблагоприятных событий и средней величины потерь в результате возникновения неблагоприятного события (логарифма потерь).
В зависимости от выбранного сценария изменений производится расчет ORC и вероятности катастрофических потерь.
Карта рисков
Представление результатов оценки операционного риска возможно различными способами, форматы, периодичность и другие особенности которых должны быть отражены во внутренних документах кредитной организации. Интерес представляет такой универсальный инструмент визуализаци данных, как карта рисков.
Карта рисков – достаточно широкое понятие, подразумевающее табличное или графическое представление уровня риска, принимаемого на себя организацией, создаваемое с учетом частоты (вероятности) возникновения неблагоприятных событий, а также величины возможных потерь, в случае реализации этих событий. Обычно карта рисков представляется в виде прямоугольной таблицы, в ячейках которой отражаются ожидаемые убытки за заданный временной период. Координаты ячеек таблицы соответствуют заданным диапазонам значений частоты возникновения неблагоприятных событий на заданном временном периоде, по одной оси, и заданным диапазонам величины потерь в результате возникновения неблагоприятного события, по другой.
Данный инструмент является достаточно гибким в отношении используемых данных. Для построения карты операционного риска организации используются результаты статистического анализа базы данных событий операционного риска, в частности значение средней частоты возникновения событий операционного риска за заданный временной период (обычно один календарный год) и величины потерь в результате реализации неблагоприятных событий. Так же существует возможность использования внешних данных, т.е. данных о событиях ОР, произошедших в других организациях. Такие данные можно использовать для целей вычисления подверженности ОР только после их адаптации к специфике деятельности собственного банка, для чего применяются механизмы т.н. масштабирования.
Для учета внешних данных предлагается применять два подхода, использующие механизм задания масштаба операций. При этом предполагается, что масштаб операций определяет относительное отличие объемов операционной деятельности различных организаций. Масштаб операций организации, которая будет использовать в своих расчетах внешние данные событий операционного риска, например, может приниматься равным единице («эталонная» организация). Масштаб операций остальных организаций задается в относительных единицах прямо пропорционально объему операций «эталонной» организации. Например, если объем операций какой-либо организации, данные которой будут использоваться в качестве внешних, в 10 раз превышает объем операций «эталонной» организации, то масштаб операций такой организации задается равным 10. Масштаб операций организаций задается для каждого направления деятельности в отдельности.
В таком подходе непосредственно в расчете используются как внутренние данные эталонной организации, так и внешние данные сторонних организаций. Таким образом, средняя частота возникновения неблагоприятных событий может определяться следующим образом:
Средняя величина потерь в результате возникновения неблагоприятного события определяется следующей формулой:
Карты рисков могут быть построены в разрезе категорий риска для всей организации в целом, или отдельно для каждой бизнес линии. Также могут быть построены карты риска для каждой категории риска в разрезе бизнес линий всей организации.
Для построения карты риска в разрезе категорий риска для всей организации в целом средняя частота возникновения неблагоприятных событий i-й категории операционного риска за заданный период времени определяется следующим образом:
Средняя величина потерь в результате возникновения события i-й категории для всей организации определяются следующим образом:
Ожидаемые убытки определяются следующим образом:
Заключение
Возможность сравнения потенциальных результатов, полученных различными методами расчета (включая указанные в данной статье), а так же оптимизация проведения аналитических процедур становятся в этих условиях особенно актуальными.
Банкам придется выбрать подход, позволяющий наиболее адекватно оценивать капитал и управлять операционным риском, а так же самостоятельно разработать или приобрести модели оценки, позволяющие реализовать эти методы.
Авторы
Фаррахов И.Т., ООО «РИСКФИН», заместитель генерального директора по развитию
Розанова Е.Ю., независимый эксперт