Как подтвердить уплату страховых взносов
Какие документы подтверждают стаж и начисление страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
Стаж подтверждается на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета (ИЛС).
В случае если в Вашем ИЛС за период до регистрации Вас в системе индивидуального (персонифицированного) учета содержатся неполные сведения о периодах работы либо отсутствуют сведения об отдельных периодах работы по трудовому договору, такие периоды подтверждаются трудовой книжкой установленного образца. Если трудовой книжки нет или в ней содержатся неправильные, неточные или неполные сведения, в подтверждение принимаются:
- письменные трудовые договоры;справки, выдаваемые работодателями или соответствующими государственными (муниципальными) органами;выписки из приказов;лицевые счета и ведомости на выдачу заработной платы.
Периоды работы по договору гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг, или по авторским и лицензионным договорам подтверждаются указанным договором, оформленным в соответствии с гражданским законодательством, действовавшим на день возникновения соответствующих правоотношений, и документом работодателя об уплате обязательных платежей, документом территориального органа Пенсионного фонда Российской Федерации или территориального налогового органа об уплате обязательных платежей соответственно.
Периоды работы на территории Российской Федерации до регистрации гражданина в качестве застрахованного лица могут устанавливаться на основании свидетельских показаний. Характер работы свидетельскими показаниями не подтверждается.
Внимание! Документы, подтверждающие периоды работы, иной деятельности, иные периоды должны содержать номер и дату выдачи, фамилию, имя, отчество (при наличии) застрахованного лица, которому выдается документ, число, месяц и год его рождения, место работы, период работы (иной деятельности, иного периода), профессию (должность), основания их выдачи (приказы, лицевые счета и другие документы). Записи в трудовой книжке, учитываемые при подсчете стажа, должны быть оформлены в соответствии с трудовым законодательством, действовавшим на день их внесения в трудовую книжку.
Периоды работы и (или) иной деятельности после регистрации в качестве застрахованного лица, имевшие место с 2002 года, включаются в страховой стаж только в случае начисления и уплаты страховых взносов.
Правила подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 02.10.2014 № 1015.
Какие документы подтверждают уплату страховых взносов
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие документы подтверждают уплату страховых взносов и где их получить?
Добрый день, Михаил!
Выписка из банка и платежные поручения с отметкой об исполнении банка. Этого вполне достаточно чтоб подтвердить уплату взносов.
Михаил, добрый день! Уточните, пожалуйста, о каких страховых взносах идет речь и каким образом Вы их оплачивали?
Михаил, здравствуйте. Факт уплаты всегда подтверждается платежными документами в которых указывается назначение платежа. Запросите выписку банка по вашему счету за тут дату когда была произведена оплата и попросите ее заверить.
Здравствуйте, в дополнение, если я правильно поняла, речь идет об организации, так в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», пп.6 п. 2 ст. 28 плательщики страховых взносов обязаны:
6) обеспечивать в течение шести лет сохранность документов, подтверждающих исчисление и уплату сумм страховых взносов.
Документами, подтверждающими правильное исчисление и оплату являются, в первую очередь расчеты по форме РСВ-1 ПФР, расчеты по форме 4-ФСС, заполненные должностным лицом организации
А также больничные листы, платежные поручения на перечисление страховых взносов. Ниже прикрепляю формы, утвержденные для отчетности в 2016 году.
Здравствуйте! Коллеги верно указали, что если необходимо подтвердить перечисление платежей по страховым взносам достаточно платежного поручения с отметкой или выписки из банка по счету. Также Вы можете запросить акт сверки с ПФР, где будут указаны все поступившие платежи
Ст. 28
1. Плательщики страховых взносов имеют право:
1) получать по месту своего учета от органов контроля за уплатой страховых взносов бесплатно информацию (в том числе в письменной форме, в форме электронного документа)… формы расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам и разъяснения о порядке их заполнения;
Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»
Как вступить в добровольные правоотношения по уплате страховых взносов в ПФР
Согласно Закону № 167-ФЗ добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе следующие категории граждан:
Периоды уплаты добровольных страховых взносов засчитываются в страховой стаж, но в ограниченном порядке. «Приобретаемый» стаж не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости (п. 5 ст. 29 Закона № 167-ФЗ).
Вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию можно на основании заявления. Прекращаются правоотношения по обязательному пенсионному страхованию также на основании заявления. Заявления подают в территориальный орган ПФР по месту жительства лично, по почте или через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.
Правила подачи и образец заявления утверждены Приказом Минтруда России от 31.05.2017 № 462н
Одновременно с заявлением граждане обязаны представить следующие документы (либо копии, заверенные в установленном порядке):
- документ, удостоверяющий личность плательщика и подтверждающий регистрацию по месту жительства;свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе (ИНН);номер СНИЛС;документ, подтверждающий факт работы за пределами территории Российской Федерации или факт приглашения на работу за пределами территории Российской Федерации либо дающий право на осуществление деятельности за пределами территории Российской Федерации (для лиц, указанных в подпункте 1 пункта 1 ст.29 Закона № 167-ФЗ);документ, удостоверяющий личность физического лица, за которое будут уплачиваться страховые взносы, и подтверждающий его регистрацию по месту жительства (для лиц, указанных в подпункте 2 пункта 1 ст.29 Закона № 167-ФЗ);номер СНИЛС физического лица, за которое будут уплачиваться страховые взносы (для лиц, указанных в подпункте 2 пункта 1 ст.29 Закона № 167-ФЗ);сведения (информацию), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
По результатам рассмотрения поданных документов, заявителю выдается уведомление о регистрации в территориальном органе ПФР в качестве страхователя, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.
Для лиц, вступивших в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с подпунктами 1-3, 5 пункта 1 ст.29 Закона № 167-ФЗ, минимальный размер страховых взносов рассчитывается исходя из одного минимального размера оплаты труда.
Минимальный размер добровольных страховых взносов в 2021 году определяется как произведение МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в ПФР, который установлен пп. 1 п. 2 ст. 425 Налогового кодекса РФ, увеличенное в 12 раз. Минимальный размер = МРОТ x 22% x 12 мес.
В соответствии с Федеральным законом от 19.06.2000 № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» МРОТ с 1 января 2021 года установлен в сумме 12 792,00 руб.
Таким образом, минимальный размер добровольного взноса в ПФР в 2021 году составляет 33 770,88 руб. (12 792,00 руб. x 22% x 12 мес.%).
Для лиц, вступивших в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 ст. 29 Закона № 167-ФЗ, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», чтобы получить целый год страхового стажа необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации за 2021 год – 32 448,00 руб. В случае уплаты меньшей суммы, в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.
Максимальный размер страховых взносов для лиц, указанных в подпунктах 1-3, 5 и 6 пункта 1 ст. 29 Закона № 167-ФЗ не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации, увеличенное в 12 раз (8МРОТ х 22% х 12 месяцев).
Максимальный размер добровольного взноса в ПФР в 2021 году составляет 270 167,04 руб. (12 792,00 руб. х 8 x 22% x 12 мес.).
Если заявление о добровольном вступлении в правоотношения (о прекращении правоотношений) по обязательному пенсионному страхованию подано в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых лицо состояло в правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию. За неполный месяц размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца (но не более 8МРОТ х 22% х 12 либо на пропорциональное количество месяцев и дней).
Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, самостоятельно определяют размер страховых взносов и исчисляют указанные страховые взносы, подлежащие уплате за расчетный период. Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, осуществляется на соответствующие счета Федерального казначейства с применением кодов бюджетной классификации, предназначенных для учета страховых взносов, уплаченных в добровольном порядке.
Реквизиты для уплаты страховых взносов, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии:
УФК ПО ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ (ОПФР ПО ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ)
Налоговая служба разъяснила, какие документы нужно предоставить для подтверждения не облагаемых соцвзносами выплат
| kantver / Depositphotos.com |
ФНС России выпустила письмо с разъяснениями в части освобождения от обложения страховыми взносами государственных пособий, а также документов, подтверждающих право на такое освобождение (письмо ФНС России от 10 июля 2019 г. № БС-4-11/13464@).
Так, согласно положениям налогового законодательства государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с установленными положениями, а также пособия и иные виды обязательного страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию не подлежат обложению страховыми взносами (п. 1 ст. 422 Налогового кодекса). При этом налоговая инспекция вправе истребовать в установленном порядке у плательщика страховых взносов сведения и документы, которые могут подтвердить обоснованность отражения сумм, освобожденных от обложения страховыми взносами (п. 8.6 ст. 88 НК РФ).
Как поясняет налоговая служба, при истребовании таких документов проверяющими плательщик страховых взносов должен представить распечатанную на бумажном носителе копию листка нетрудоспособности, сформированного и размещенного в информационной системе страховщика в форме электронного документа. В нем должны содержаться все сведения, необходимые для расчета пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. При этом нотариально заверять копии не нужно (п. 2 ст. 93 НК РФ). Кроме того, необходимо приложить и соответствующие расчеты.
Предоставляются такие документы плательщиком лично или через представителя, направляются по почте заказным письмом либо передаются в электронном формате через личный кабинет налогоплательщика (п. 2 ст. 93 НК РФ). Если же какие-либо из документов предоставлялись плательщиком ранее, то он может не представлять их повторно. Тогда необходимо уведомить об этом налоговый орган (п. 5 ст. 93 НК РФ).
Как подтвердить уплату страховых взносов
Прием от заявителя документов, подтверждающих (поясняющих)
правомерность и полноту начисления и уплаты (перечисления)
40. Основанием для начала административной процедуры является получение территориальным органом Фонда от заявителя документов, указанных в пункте 12 настоящего Регламента.
41. Прием документов осуществляется должностным лицом территориального органа Фонда, ответственным за прием документов.
43. При отсутствии оснований для отказа в приеме документов на втором экземпляре заявления о предоставлении государственной услуги проставляется отметка о принятии документов, в которой указываются дата приема документов, фамилия, инициалы, должность и подпись должностного лица территориального органа Фонда, принявшего указанные документы.
При наличии хотя бы одного из оснований для отказа, должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за прием документов, отказывает заявителю в приеме заявления и документов. На заявлении о предоставлении государственной услуги проставляется отметка об отказе в приеме документов с указанием причин отказа.
44. При представлении заявителем документов не по месту регистрации в качестве страхователя должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за прием документов, изготавливает их скан-копии, возвращает документы заявителю и в срок не позднее следующего рабочего дня направляет скан-копии документов в территориальный орган Фонда по месту регистрации страхователя.
45. Время приема документов при обращении заявителя лично в территориальный орган Фонда составляет не более пятнадцати минут.
46. Результатом административной процедуры приема документов является прием поступивших документов или отказ в приеме документов.
47. Способом фиксации результата выполнения административной процедуры приема документов является проставление отметки о принятии документов в заявлении о предоставлении государственной услуги и их передача должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющего регистрацию входящей и исходящей корреспонденции, или проставлением отметки об отказе в приеме документов на заявлении о предоставлении государственной услуги.